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JORNADA AUTONÓMICA FORMATIVA
Liquidación del Impuesto sobre Sociedades y Cuentas Anuales 2023
ÍNDICE
Módulo1: Preparación del Impuesto sobre Sociedades
1. Aspectos Introductorios y Procedimiento de Liquidación
- Aspectos Introductorios y desarrollo de la base legal de trabajo
- Actualización Normativa para la preparación del Impuesto sobre Sociedades
- Aspectos Subjetivo y determinación de la base imponible.
- Esquema de Liquidación
2. Check-list para la liquidación del Impuesto sobre Sociedades
- Catálogo de Ajustes permanentes y temporarios.
- Tratamiento Fiscal del Inmovilizado Material y de las Inversiones Inmobiliarias. Afectaciones a la Actividad
- Amortizaciones, Provisiones y Deterioros.
- Valoración de existencias.
- Errores en los saldos de las cuentas contables con implicaciones Fiscales. Regularizaciones.
- Enfoque en el tratamiento fiscal de la morosidad y gastos por atenciones a clientes.
- Operaciones vinculadas.
- Retribuciones a socios y administradores,
- Tratamiento Fiscal de los gastos financieros.
- Gastos fiscalmente no deducibles, alquileres no declarados, y
- Optimización en el Impuesto sobre Sociedades de la Cuenta Corrientes con Socio y administrador.
- Revisión de la documentación justificativa.
3. Estrategias de Optimización Fiscal en la preparación del Modelo 200
- Mejora del patrimonio neto. Reserva de nivelación y capitalización.
- Uso y límites en la Compensación de las Bases Imponibles Negativas (BINs).
- Selección y aplicación de deducciones y Bonificaciones
- Implementación de operaciones contables para optimizar la carga fiscal.
Módulo 2: Preparación de las Cuentas Anuales
1. Fundamentos y Formulación de las Cuentas Anuales
- Normativa Aplicable y Obligaciones
- Aspectos Subjetivos de la Formulación de las Cuentas Anuales
- Novedades en la preparación de las Cuentas Anuales
2. Aprobación, Depósito y Tipologías de las Cuentas Anuales
- Aprobación y Depósito de las Cuentas Anuales
- Tipos de Cuentas Anuales y Requisitos
- Documentación Complementaria
3. Catálogo de errores y Defectos en la preparación de las Cuentas Anuales
- Defectos en Documentación y Formalidades
- Errores de Contabilidad y Valoración
- Inconsistencias y Omisiones en la Información
- Deficiencias en la Revelación y Transparencia
- Problemas de Cumplimiento con Normativas ContablesPrincipio del formulario+
4. Reformulación, Sanciones y Casos Prácticos
- Reformulación de Cuentas Anuales y Sanciones
- Casos Prácticos
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